Налоги: сколько отложить с продаж

Деньги от маркетплейса приходят несколько раз в месяц, а налог платится раз в квартал — и к этому моменту выручка обычно уже вложена в закупку. Страница «Налоги» показывает, сколько отложить с текущего периода, чтобы срок уплаты не превратился в кассовый разрыв.

Как считается по режимам

Режим берётся из вашего профиля — поменяете там, пересчитается здесь. Если указан не тот режим, ссылка «Сменить налоговый режим» под заголовком ведёт сразу к нужному полю профиля — искать его не придётся.

Для прошлых периодов берётся режим, который действовал тогда: сервис хранит историю смен с датой перехода. Если переход пришёлся на середину выбранного периода, панель об этом предупредит — одной ставки на такой период нет, и сумма посчитана по режиму на его конец.

Рядом с суммой показана эффективная ставка — сколько процентов выручки уходит в налог. По ней удобно прикидывать: на УСН 6% это ровно 6%, а на «доходы минус расходы» цифра гуляет вместе с маржой.

Насколько точна сумма

Для режимов «доходы минус расходы» точность зависит от того, насколько заполнена себестоимость. Если закупочная цена задана не по всем проданным товарам, расходы неполные, база завышена — и налог показывается с оговоркой «≈». Заполните цены, и оценка станет точной: себестоимость и история цен.

На УСН 6% покрытие себестоимостью на сумму не влияет вовсе: налог берётся со всей выручки, а расходы в нём не участвуют.

На ОСНО ставка зависит от формы бизнеса, и её мы берём из вашего профиля: у организаций это налог на прибыль 25%, у ИП — НДФЛ. Ставка налога на прибыль выросла с 20% до 25% с 1 января 2025 года — периоды до этой даты считаются по прежней ставке, той, что действовала тогда. С 2025 года шкала НДФЛ прогрессивная (13 / 15 / 18 / 20 / 22% в зависимости от годовой базы), а страница считает выбранный период и накопленную за год базу не знает — поэтому берёт первую ступень, 13%. По той же причине расчёт за период не применяет минимальный налог 1% на УСН 15%: это годовые правила, и применять их к отдельному периоду значило бы соврать почти всем. Годовую сверку в блоке страховых взносов он касается — о ней ниже.

Сколько откладывать в каждом месяце

Ниже на странице стоит график «Отложить на налог по месяцам» — по столбику на каждый из последних двенадцати месяцев. Он отвечает на другой вопрос, чем цифра над ним: не «сколько отложить с этих продаж», а когда у вас пик. Продажи на маркетплейсе неровные, а налог с них платится сразу за квартал — кассовый разрыв случается ровно на стыке тихого месяца и платежа за пиковый.

• Окно у графика своё — календарный год, и кнопки периода наверху страницы его не меняют: столбик — это месяц, а «7 дней» месяцами не режется.
• Текущий месяц ещё идёт, поэтому его столбик светлее и подписан «неполный»: он ниже не потому, что продажи упали.
• Каждый месяц считается своим режимом. Если вы переходили, например, с НПД на УСН 6% в мае, месяцы до перехода посчитаны по 4%, а после — по 6%; над графиком об этом сказано отдельной строкой.
• Пунктирная линия — фиксированные страховые взносы ИП, разложенные по месяцам: столько нужно откладывать ежемесячно, чтобы к сроку собрать годовую сумму. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽ в линию не входит — он годовой и показан в блоке взносов выше.

Подпись под графиком складывает столбики за все двенадцать месяцев. На УСН 15% и ОСНО эта сумма может оказаться больше налога за год целиком: убыточный месяц даёт нулевой столбик (откладывать не с чего), а в годовой базе его убыток вычитается из прибыльных месяцев. Ровно так же расходятся авансовые платежи и годовая декларация — это не ошибка расчёта.

Предел 2,4 млн ₽ на НПД

У самозанятых на странице есть шкала «Годовой предел НПД»: сколько дохода с 1 января уже набрано из 2 400 000 ₽ (ст. 4 ФЗ-422). Она показывается всегда, с первого рубля, а не только когда предел рядом: узнать о нём за месяц до превышения — значит узнать, когда закупки на сезон уже сделаны.

Под шкалой стоит оценка «при текущем темпе продаж вы упрётесь в предел в таком-то месяце». Темп — это доход с начала года, поделённый на прошедшие дни; сезонность в него не входит, поэтому это ориентир, а не прогноз. С 80% предела блок меняет тон и зовёт сменить режим заранее: после превышения статус самозанятого теряется, и доход сверх предела облагается уже по другому режиму.

Страховые взносы ИП

Под расчётом налога показан отдельный блок со страховыми взносами ИП «за себя»: фиксированная часть за год и дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Чтобы его увидеть, укажите форму бизнеса в профиле — у ООО взносов «за себя» не бывает, и блок не показывается.

База дополнительного взноса зависит от режима: на УСН 6% это доход за год, на УСН 15% и ОСНО — доходы минус расходы, и обе мы сводим сами по вашим продажам с 1 января. На патенте 1% считается с потенциального дохода — он указан в самом патенте, в наших данных его нет, поэтому там показана только фиксированная часть. На НПД страховых взносов нет вовсе.

На УСН 15% и ОСНО взносы налог не уменьшают — они идут в расходы и уменьшают базу. Поэтому в строке «За год суммарно» налог пересчитан с доходов минус расходы за вычетом взносов. На УСН 15% он при этом не бывает меньше минимального налога — 1% от дохода за год: если налог с базы вышел меньше, в сверке стоит минимальный, и блок об этом прямо говорит. На налоговых каникулах со ставкой 0% минимального налога нет.

⚠️ Взносы считаются за календарный год, а не за выбранный период: их платит предприниматель со всего своего дохода. Область у них та же, что у налога выше, — весь бизнес, поэтому переключатель периода на этот блок не влияет. Доход при этом виден нам только по продажам через подключённые магазины — выручка мимо маркетплейса нам не видна, поэтому настоящий взнос может оказаться больше.

Если ИП зарегистрирован в этом году, укажите дату регистрации в профиле — фиксированная часть тогда посчитается пропорционально месяцам работы, а не за полный год (п. 5 ст. 430 НК). Там же можно ввести уже уплаченные за год взносы: в блоке появится строка «Осталось заплатить». Из ваших платежей эту сумму мы не видим, поэтому она вводится руками.

Почему сумма не сходится со столбцом «Налог» в отчёте

Здесь налог считается на уровне периода и всего бизнеса, а в таблице по товарам он разложен по заказам одной площадки. Отсюда четыре причины разойтись, и ни одна из них — не ошибка расчёта.

• Область. В отчёте — один кабинет или одна площадка, здесь — весь бизнес. Если магазин один, эта причина отпадает.
• Товары без закупочной цены — только на УСН 15% и ОСНО. На этих режимах налог берётся с прибыли, а без себестоимости прибыль по товару неизвестна — в таблице такая строка остаётся с прочерком, и столбец занижается. Заполните закупочные цены, и разрыв закроется. На УСН 6% и НПД налог берётся с выручки, поэтому закупочная цена на него не влияет вовсе: он стоит в каждой строке и в карточке «Налог» — даже когда цены ещё не заведены.
• Убыточные заказы — только на УСН 15% и ОСНО. В таблице налог считается по каждому заказу отдельно, а заказ, ушедший в минус, даёт ноль, а не отрицательный налог (иначе возврат «возвращал» бы вам деньги в отчёте). Сложенные по периоду, такие нули прибыль удачных заказов не гасят. Здесь же база берётся за период целиком, вместе с убытками, — поэтому столбец завышает налог, и чем больше у вас возвратов и невыкупов, тем заметнее разница.
• Продажи, посчитанные предварительно. По свежим дням Wildberries подтверждает выкуп раньше, чем присылает отчёт о реализации, и в прибыли такая продажа уже участвует — с оценкой удержаний по истории вашего магазина. В налоговую базу здесь она не входит: откладывают с подтверждённых отчётом продаж, иначе сумма менялась бы задним числом каждую неделю. Когда отчёт придёт, продажа попадёт и сюда — тем же днём заказа, то есть в тот же период.

Для вопроса «сколько отложить» правильная цифра — эта: налог платится с итога по бизнесу за период, а не с суммы по строкам одной таблицы.